Для того, чтобы отразить в учете НДС за нерезидента, рекомендуемые проводки следующие:
Дт 1420 Кт 3130 — исчислен НДС за нерезидента и отнесен в зачет после уплаты;
Дт 3130 Кт 1030 — уплачен НДС в бюджет по КБК 105104.
7 апр. 2021 г.
Кто платит ндс за нерезидента?
В соответствии с Налоговым кодексом РК (НК РК), организация, приобретающая работы или услуг от нерезидента, не являющегося налогоплательщиком РК, выступает в качестве налогового агента по уплате налога на добавленную стоимость (НДС) за нерезидента, если местом реализации является Республика Казахстан.
В каком периоде ндс уплаченный за нерезидента можно взять в зачет?
Согласно статьи 401 Налогового кодекса НДС, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится дата выписки иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет НДС в соответствии с пунктом 1 статьи 400 Налогового Кодекса. НДС за нерезидента уплачивается на КБК 105104.
Как в 1с отразить услуги от нерезидента ндс за нерезидента?
В 1С стоимость полученной от нерезидента услуги отражается через документ «Поступление ТМЗ, работ и услуг». Отражение начисленного НДС за нерезидента следует оформить через документ «Регистрация прочих операций по приобретенным товарам, работам и услугам в целях НДС».
Какой документ предназначен для начисления суммы ндс за нерезидента?
Для отражения начисления НДС за нерезидента на счетах бухгалтерского учета необходимо оформить документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет). В аналитике к счету 3130 необходимо указать вид НДС – НДС за нерезидента.
Чтобы начислить НДС, нужно налоговую базу по каждому виду отгруженного товара (работ или услуг) умножить на соответствующую ставку. Полученную сумму прибавить к стоимости и предъявить клиенту. Например, стоимость товара — 200 руб., ставка НДС — 20%. Значит, налог равен 40 руб.
Как в 1с отразить поступление услуг от нерезидента?
В программе 1С поступление работ, услуг от нерезидента оформляется документом «Поступление ТМЗ и услуг» с видом операции «Поступление от нерезидента». В поле «Договор» выбирается договор с контрагентом-нерезидентом с установленным признаком «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС».
